IL CASH FLOW: UN VALIDO ALLEATO PER LA TUA PMI
IL CASH FLOW: UN VALIDO ALLEATO PER LA TUA PMI
Per le piccole e medie imprese (PMI), avere una solida comprensione del cash flow è più che una semplice pratica contabile; è una necessità vitale per il successo e la crescita. Comprendere la sua importanza è come imparare a leggere una bussola per navigare nel mare aperto degli affari. Ma cosa significa esattamente “cash flow” e come può essere calcolato e gestito efficacemente? Scopriamolo insieme.
1. Che cos’è il cash flow?
In parole semplici, il cash flow, o flusso di cassa, rappresenta la quantità di denaro che entra e esce dalla tua azienda. Immagina il cash flow come l’acqua che scorre in un fiume: è necessario che si continui a muovere per mantenere il fiume in salute. Allo stesso modo, il flusso di denaro in entrata e in uscita dalla tua attività ne determina la vitalità finanziaria. Dunque il cash flow è la misura della capacità di un’azienda di generare liquidità in un determinato periodo, per finanziare le sue operazioni e crescere.
Talvolta, erroneamente, si tende ad associare il cash flow al profitto: il profitto, noto anche come utile, è una misura economica che calcola la differenza tra i ricavi e i costi. Si ottiene quando i ricavi superano i costi, altrimenti, se i costi sono maggiori dei ricavi, si verifica una perdita. È importante notare che il profitto viene calcolato a prescindere dai flussi di denaro effettivi, basandosi sui ricavi e sui costi registrati, indipendentemente dal momento in cui le vendite vengono effettivamente incassate o i costi pagati.
In sostanza, mentre il cash flow si concentra sull’effettivo movimento di denaro (incassi e pagamenti), il profitto si basa sui ricavi e costi generati, a prescindere dal momento del loro effettivo pagamento o incasso. Questo significa che nel calcolo del cash flow si considerano le fatture effettivamente pagate e incassate, mentre per il profitto si prendono in considerazione tutte le fatture emesse, senza considerare il loro stato di pagamento.
2. Perchè il cash flow è importante per le PMI?
- Solvenza: Un cash flow positivo assicura che l’azienda possa coprire le sue spese immediate e a breve termine.
- Pianificazione e Crescita: Ti permette di pianificare investimenti futuri, come l’acquisto di nuove attrezzature o l’assunzione di personale aggiuntivo.
- Resistenza alle Fluttuazioni di Mercato: Un buon cash flow ti prepara a gestire i periodi di bassa congiuntura o le emergenze impreviste, mantenendo l’azienda resiliente.
3. Come calcolare il cash flow
Il calcolo del cash flow può essere semplificato in tre passaggi fondamentali:
1. Cash Flow Operativo: Somma tutti i ricavi (entrata di denaro) e sottrai tutte le spese operative (uscita di denaro). Questo include vendite, pagamenti ai fornitori, stipendi, tasse, ecc.
CASH FLOW OPERATIVO= ENTRATE OPERATIVE-SPESE OPERATIVE
2. Cash Flow di Investimento: Considera il denaro speso o guadagnato da investimenti (operative e non), come l’acquisto o la vendita di attrezzature o proprietà.
CASH FLOW DI INVESTIMENTO = ENTRATE DA INVESTIMENTI – USCITE PER INVESTIMENTI
3. Cash Flow Finanziario: Riguarda le entrate e le uscite di denaro legate a prestiti, debiti e dividendi.
CASH FLOW FINANZIARIO = ENTRATE DA FINANZIAMENTI – RIMBORSI/DIVIDENDI
Il cash flow totale è la somma di questi tre componenti. Calcolare il flusso di cassa può portare a due possibili scenari:
- Flusso di Cassa Positivo: Questa situazione si verifica quando le entrate della tua azienda superano le uscite, derivanti dall’attività operativa quotidiana. Avere un flusso di cassa positivo è un segno eccellente, poiché ti permette di coprire comodamente i debiti (purché correttamente pianificati), distribuire eventuali dividendi, reinvestire nella tua impresa e pianificare per il futuro.
- Flusso di Cassa Negativo: Questa condizione si verifica quando le spese della tua azienda eccedono le entrate. È un indicatore che richiede attenzione immediata, poiché indica che la tua azienda sta spendendo più di quanto sta guadagnando. È importante agire rapidamente per affrontare questa situazione, al fine di evitare problemi finanziari a lungo termine.
4. Stategie per gestire efficacemente il cash flow nelle PMI
- Monitoraggio Costante: Utilizza strumenti adeguati per tenere traccia del flusso di cassa in tempo reale.
- Gestione Attenta delle Scorte: Mantieni un equilibrio tra avere abbastanza scorte per soddisfare la domanda senza immobilizzare troppo capitale.
- Termini di Pagamento Ottimizzati: Negozia termini di pagamento vantaggiosi sia con fornitori che con clienti.
- Pianificazione Anticipata: Utilizza previsioni di cash flow per anticipare e prepararti alle esigenze future di liquidità ed eventuali “Colli di Bottiglia”.
Capire il cash flow non è solo per i consulenti ma è una competenza essenziale per ogni imprenditore.
